Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (2023)

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Saskia Weck8. Februar 2022

Auf Betriebsrenten zahlt frau Steuern, genau wie aufs frühere Gehalt. Die Sozialabgaben sind sogar höher als während des Berufslebens.

Inhalt

Betriebsrente versteuern in der Ansparphase

Auszahlung der Betriebsrente
> Höhe der Steuern
> Sozialabgaben

Steuern auf Einmalzahlung und monatliche Betriebsrenten

Steuertipps für BetriebsrentnerInnen
> Steuererklärung
> vorzeitiger Renteneintritt
> Witwen

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Auszahlung der Betriebsrente: Das Wichtigste in Kürze

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (3)In der Ansparphase brauchst du keine Steuern zu zahlen, wenn du nicht mehr als 564 pro Monat in deine bAV einzahlst. Sozialversicherungsbeiträge zahlst du erst ab 282 Euro pro Monat.

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (4)Wird deine Betriebsrente ausgezahlt, musst du ab einem Betrag von 164,50 Euro pro Monat Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abführen.

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (5)Alles oberhalb dieser Grenze wird mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Dazu kommen rund 18 % Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (6)ArbeitnehmerInnen müssen ihre bAV nur selten in der Steuererklärung angegeben. RentnerInnen müssen ihre Betriebsrente dagegen aufführen.

Schon während deines Erwerbslebens fragst du dich sicher einmal: „Wie viel Betriebsrente bekomme ich eigentlich, wenn ich in den Ruhestand gehe? Wie wird die Betriebsrente versteuert?“ Eines gleich vorweg: Die Auszahlung deiner Betriebsrente ist ab einem gewissen monatlichen Betrag nicht mehr steuerfrei. Wie hoch deine Auszahlung ausfallen wird, hängt von mehreren Faktoren ab.

(Video) Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge | Steuern und Co. erklärt inkl. Experten-Tipps (2022)

Dazu zählen

  • die Höhe deiner monatlichen Beiträge
  • die Laufzeit
  • die Kosten deines bAV-Vertrages

Aber auch die Höhe deiner Steuern beeinflusst die Auszahlung der Betriebsrente.

Wie wird die Betriebsrente in der Ansparphase versteuert?

Du kannst als Arbeitnehmerin Steuern und Sozialabgaben sparen, indem du einen Teil deines Bruttogehalts in eine betriebliche Altersvorsorge steckst. Über diese sogenannte Entgeltumwandlung hast du die Möglichkeit, Beiträge bis zu einer Beitragsbemessungsgrenze von acht Prozent steuerfrei und von bis zu vier Prozent sozialversicherungsfrei in die bAV einzuzahlen.

Freibeträge

2022 liegen die Freibeträge für Direktversicherungen, Pensionskassen, Pensionsfonds und Sozialpartnermodelle monatlich bei 564 Euro. Auf diesen Betrag musst du keine Steuern zahlen. 282 Euro kannst du außerdem ganz ohne Sozialabgaben in eine bAV sparen. Hast du dich für ein Modell der Unterstützungskasse oder Direktzusage entschieden, gibt es diese Beitragsbemessungsgrenzen nicht.

Betriebsrente: Beispielrechnung
Johanna hat monatlich 3.000 Euro brutto verdient und davon 200 Euro in die betriebliche Altersvorsorge eingezahlt. Ihr zu versteuerndes Einkommen betrug somit 2.800 Euro. Monat für Monat sparte sie so 40 Euro Steuern und 53 Euro Sozialabgaben. Außerdem bekam sie den (seit 2019 gesetzlich vorgeschriebenen) Arbeitgeberanteil in Höhe von 15 Prozent auf ihren Sparbetrag. Das machte noch einmal 30 Euro, die in der bAV landeten. Obwohl Johanna netto nur 107 Euro weniger heraus hatte, sparte sie auf diese Weise monatlich 323 Euro.

Meist kannst du aus verschiedenen Varianten der betrieblichen Altersvorsorge wählen. Dazu zählen Direktversicherungen, Pensionsfonds, Pensionskassen und Sozialpartnermodelle. Unterstützungskassen und Direktzusagen bieten den Vorteil steuerfreier Beiträge in unbegrenzter Höhe.

Auch deine ArbeitgeberInnen sparen durch die Entgeltumwandlung Steuern. Bezuschussen sie die bAV ihrer ArbeitnehmerInnen, können sie diese Ausgaben meist als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen.

Achtung! Du hast deinen bAV-Vertrag vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen? Direktversicherungen aus dieser Zeit werden während der Ansparphase pauschal mit 20 Prozent besteuert.

Sozialabgaben sparen durch privatgeführte Direktversicherung oder Pensionskasse

Wenn du ein Arbeitsverhältnis kündigst, deine Direktversicherung oder Pensionskasse jedoch danach privat fütterst, brauchst du auf diese Beiträge keine Sozialabgaben zu zahlen.

Beispiel: Hannah kündigt ihren Job zum 31. März 2022. Bis zu diesem Zeitpunkt hat sie 10.000 Euro in die Direktversicherung eingezahlt. Nach dem Ende ihres Arbeitsverhältnisses zahlt sie aus eigenen Mitteln weitere 15.000 Euro in diese Versicherung ein, bevor sie 20 Jahre später in Rente geht. Als Seniorin muss sie nur auf die ersten 10.000 Euro Sozialabgaben leisten. Ihre privat gezahlten 15.000 Euro sind beitragsfrei.

Wie gebe ich die betriebliche Altersvorsorge während der Ansparphase in der Steuererklärung an?

Wenn du noch berufstätig bist, musst du deine betriebliche Altersvorsorge in der Regel nicht in der Steuererklärung angeben. Deine ArbeitgeberInnen führen sie in deiner Gehaltsabrechnung auf. Du findest die Betriebsrente jedoch in der Lohnsteuerbescheinigung, die dir deine ArbeitgeberInnen schicken.

Anders sieht es aus, wenn du Sonderzulagen oder Sonderzuwendungen in deine bAV investierst. Überschreitest du damit die Beitragsgrenze, werden darauf Steuern fällig. Gib den Teil der Zulagen oder Zuwendungen, der die Beitragsgrenze überschreitet, in der „Anlage N“ der Steuererklärung an.

Besteuerung der Betriebsrente in der Auszahlungsphase

Wer im Alter eine Betriebsrente bezieht, muss sie als Einkünfte voll versteuern. Ob man sich für eine vollständige oder teilweise Kapitalauszahlung oder aber eine lebenslange Rente entscheidet, spielt dabei keine Rolle. Eine Ausnahme bilden Direktversicherungen, die vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen worden sind. Hier ist die Auszahlung steuerfrei.

Für alle anderen gibt es einen kleinen Trost: Sie haben als RentnerInnen in der Regel einen geringeren persönlichen Steuersatz. Der Grund: Sie müssen häufig von weniger Einkünften leben als während ihres Erwerbslebens. Auch der „Altersentlastungsbetrag“ mindert die Steuerlast der SeniorInnen. Jedoch wird er schrittweise herabgestuft, so dass RentnerInnen nur noch bis 2040 davon profitieren.

(Video) Wie wird die Auszahlung Deiner Betrieblichen Altersvorsorge versteuert? | So funktioniert es

Steuer-Freibetrag der Betriebsrente

Seit 2020 gibt es Freibeträge für RentnerInnen, wodurch nur auf einen Teil der Betriebsrente Steuern anfallen. Dieser Freibetrag liegt aktuell bei 164,50 Euro pro Monat. Nur auf den Betrag, der darüber liegt, musst du Steuern zahlen.

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Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (9)

Beispiel für die Auszahlung der Betriebsrente

Lara bezieht eine monatliche Betriebsrente in Höhe von 150 Euro. Da sie damit unter dem Freibetrag von 164,50 Euro bleibt, braucht Lara keine Steuern zu zahlen.

Grundsätzlich hast du auch als Seniorin einen steuerfreien Versorgungsfreibetrag sowie einen Zuschlag zum Freibetrag. Der Versorgungsfreibetrag beträgt 14,4 Prozent, wenn du 2022 in Rente gehst, und sinkt jährlich um 0,8 Prozent, bis er 2040 gänzlich wegfällt. Der Zuschlag zum Freibetrag beträgt 2022 324 Euro und sinkt bis 2040 jährlich um 18 Euro. Eine Tabelle mit der Auflistung aller Werte bis 2040 findest du hier.

Pflege- und Krankenkassenbeitrag

Auch bei Kranken- und Pflegeversicherungen gibt es Freibeträge. Krankenversicherungsbeiträge in Höhe von aktuell rund 15,5 Prozent musst du nur zahlen, wenn du über die bAV mehr als 164,51 Euro erhältst.

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (11)Ab einer Betriebsrentenhöhe von über 164,51 Euro wird auf die gesamte Betriebsrente die Pflegeversicherung fällig!

In diesem Fall musst du den vollen Beitrag zur gesetzlichen Pflege- wie auch Krankenversicherung auf deine Betriebsrente zahlen. Der Arbeitgeberanteil fällt ab dem Renteneintritt weg, sodass jede Rentnerin die Krankenkassenbeiträge selbst in voller Höhe bezahlen muss. Rechne mit Sozialabgaben in Höhe von zirka 18 Prozent. Bist du privat versichert, brauchst du keine Sozialversicherungsbeiträge auf die bAV zu zahlen. Deine Beträge werden in diesem Fall unabhängig berechnet und hängen zum Beispiel von deinem Tarif und deinem Alter ab.

Übrigens: Hast du mehrere Betriebsrenten, werden sie addiert. Ab einer Betriebsrente von 164,51 Euro wird auf den gesamten Rentenbetrag der Pflegeversicherungssatz von 3,05 Prozent für RentnerInnen mit Kindern und 3,3 Prozent für kinderlose SeniorInnen berechnet.

Beispiel

Ute geht 2022 mit 65 Jahren in den Ruhestand und bezieht 200 Euro Betriebsrente pro Monat. 18 Prozent davon muss sie versteuern. Das wären – abzüglich des Freibetrags – 35,50 Euro, auf die Steuern gezahlt werden müssen. Der Steuersatz beträgt 25 Prozent. Die Seniorin zahlt also 8,88 Euro Steuern pro Monat auf ihre Betriebsrente.

Ute profitiert auch hinsichtlich der Sozialabgaben vom Freibetrag in Höhe von 164,50 Euro. Auf die restlichen 35,50 Euro wird der Kassenbeitrag fällig. Utes Krankenkassenbeitrag beträgt 15,6 Prozent, also monatlich 5,54 Euro. Auch die Pflegeversicherung muss Ute zahlen. Da sie Mutter eines Kindes ist, beträgt ihr Pflegeversicherungssatz 3,05 Prozent. Das wären, angewendet auf die 200 Euro Betriebsrente, 6,10 Euro.

Von Utes Brutto-Betriebsrente bleiben nach Abzug aller Steuern und Sozialabgaben noch 179,48 Euro übrig.

Betriebsrente versteuern: Rechner hilft
Wenn du prüfen möchtest, wie hoch die Auszahlung deiner gesetzlichen Rente sowie betrieblichen Altersvorsorge sein wird, findest du hier einen Rechner, der sowohl die Steuern als auch die Sozialabgaben berücksichtigt. Um den Betriebsrenten-Rechner in vereinfachter Form zu nutzen, kannst du in dem Feld „Ausprägung“ oben links „Elementar“ auswählen.

(Video) Betriebliche Altersvorsorge (baV): Steuern und Sozialabgaben durchgerechnet

Steuer auf Einmalzahlung und monatliche Betriebsrenten

Oft kannst du dich bei der Auszahlung deiner Betriebsrente zwischen drei Varianten entscheiden. Hier schlüsseln wir die einzelnen Vor- und Nachteile der verschiedenen Auszahlungsmöglichkeiten auf.

Lebenslange Rente:

Diese Methode bessert allmonatlich deine gesetzliche Rente auf. Bis zum Ende deiner Tage erhältst du jeden Monat einen bestimmten Betrag. Der Nachteil: Du musst im Schnitt ab Renteneintritt mindestens 20 Jahre leben, um deine Einzahlungen wieder herauszuhaben.

Beispielrechnung:
Sabrina bezieht als Rentnerin ab 2041 monatlich 300 Euro aus ihrer bAV. Darauf zahlt sie 20 Prozent Steuern, also 60 Euro, und einen Krankenkassenbeitrag von rund 15,6 Prozent (abzüglich Freibetrag von 164,50 Euro). Das wären noch einmal 21,14 Euro pro Monat. So kommt Sabrina auf eine monatliche Betriebsrente in Höhe von 218,86 Euro.

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Besteuerung der vollständigen Einmalzahlung der betrieblichen Altersvorsorge

Diese Variante ist wohl am besten geeignet, wenn du es zu Beginn deines Seniorinnen-Daseins so richtig krachen lassen möchtest. Die Versicherung zahlt dir auf einen Schlag dein gesamtes Erspartes aus. Damit kannst du entweder bis an dein Lebensende allmonatlich selbst haushalten, deine Immobilie modernisieren, eine Weltreise machen oder aber deinen Kindern oder Enkeln eine Freude bereiten. Der Nachteil einer vollständigen Kapitalauszahlung deiner betrieblichen Altersvorsorge: Wenn dein Geld weg ist, ist es weg. Das wäre dann eine Säule weniger, auf die du dich als Rentnerin stützen kannst.

Darüber hinaus musst du natürlich auch eine einmalige Kapitalauszahlung versteuern. Die Kapitalauszahlung verteilt das Finanzamt gedanklich auf 120 Monate (10 Jahre). Handelt es sich zum Beispiel um 100.000 Euro, teilt man sie durch 120. Das ergäbe monatlich 833,33 Euro. Außerdem hast du als Rentnerin einen Freibetrag in Höhe von 164,50 Euro. Somit müsstest du monatlich auf einen Betrag in Höhe von 668,83 Euro Steuern und Sozialabgaben zahlen.

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Teilweise Kapitalauszahlung

Bei der dritten Variante bekommst du zu Beginn der Rente einen Teil deines Kapitals ausgezahlt. Das ist häufig in etwa ein Drittel deines Ersparten. Das, was übrigbleibt, fließt monatlich als Betriebsrente auf dein Konto, bis dich eines fernen Tages das Zeitliche segnet.

Die Fünftelregelung bei der Einmal- oder Teilauszahlung der Betriebsrente

Die Fünftelregel funktioniert so, dass Kapitalauszahlungen steuerlich so behandelt werden können, als würdest du sie gleichmäßig über fünf Jahre verteilt beziehen. Von dieser Regelung profitieren all jene, die sich bei der betrieblichen Altersvorsorge für die Unterstützungskasse oder Direktzusage entschieden haben.

Lässt du dir dein angespartes Kapital also auf einen Schlag ganz oder teilweise auszahlen, besteuert das Finanzamt nur 20 Prozent dieses großen Batzens – und das über fünf Jahre. Durch dieses Vorgehen ist die Besteuerung auf die Kapitalauszahlung deiner betrieblichen Altersvorsorge niedriger.

Praktisch sieht das so aus: Ein Fünftel der Einmalzahlung wird deinen sonstigen Einkünften im Alter hinzugerechnet. Die Differenz zwischen diesem Betrag und dem Steuerbetrag, den du ohne diese Einmalzahlung hättest, wird mit fünf multipliziert. Mit dieser Rechnung ermittelst du den Steuerbetrag für die gesamte einmalige Kapitalauszahlung.

Steuern & betriebliche Altersvorsorge: Was du wissen solltest

Müssen SeniorInnen die betriebliche Altersvorsorge in der Steuererklärung angeben?

Die Betriebsrente muss in der Auszahlungsphase als Einkommen in der Steuererklärung erfasst werden. Nutze für die Steuererklärung die Leistungsmitteilung deiner Vorsorgeeinrichtung. Sie schickt dir den Brief mit sämtlichen Angaben für deine Steuererklärung jährlich zu. Die Auszahlung muss auf der zweiten Seite in der „Anlage R“ der Steuererklärung unter „Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung“ angegeben werden.

Hast du nach 2005 eine Direktversicherung abgeschlossen und beziehst nun die Betriebsrente, gibst du sie in der „Anlage R“ in Feld 31 an. Wurde die Direktversicherung vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen, trägst du den Betrag in Feld 36 ein. Die „Anlage R“ nutzt du auch bei Leistungen aus Pensionskassen oder Pensionsfonds.

Du hast einen bAV-Vertrag mit Pensionszusage abgeschlossen oder bekommst deine Betriebsrente aus einer Unterstützungskasse oder Direktzusage? Diese Zahlungen werden nicht als Rente, sondern als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit gewertet und versteuert. Trage sie in Feld 11 der „Anlage N“ ein („Steuerbegünstigte Versorgungsbezüge“).

(Video) Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Lohnt sich die Betriebsrente?

Gib sämtliche Kosten, die mit der Betriebsrente in Verbindung stehen, in der Steuererklärung an und versuche, sie als Werbungskosten abzusetzen. Dazu gehört zum Beispiel das Konsultieren einer Rentenberaterin oder einer Steuerberaterin, die dir im Zusammenhang mit der Rente hilft. Das macht Sinn, wenn die tatsächlichen Ausgaben für Werbungskosten höher als der „Werbungskosten-Pauschbetrag“ in Höhe von 102 Euro pro Kalenderjahr waren.

Auch die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf die Betriebsrente kannst du in der „Anlage Vorsorgeaufwand“ als Sonderausgaben geltend machen.

Welche Steuerklasse gilt für Betriebsrenten?

Für RentnerInnen gibt es keine gesonderten Steuerklassen. Deine Steuerklasse ist also von deinem Familienstand und der Steuerklasse abhängig, die du bereits vor dem Renteneintritt hattest.

Bist du ledig, wählst du Steuerklasse 1. Bist du verheiratet, kannst du dich gemeinsam mit deinem Mann oder deiner Frau für die Steuerklasse 4 entscheiden. Oder aber der eine Ehepartner wählt Steuerklasse 3 und die andere Steuerklasse 5. Ist dein Ehepartner oder deine Ehepartnerin verstorben, wirst du noch bis zum Ende des Folgejahres in Steuerklasse 3 eingestuft, bevor du wieder Steuerklasse 1 hast. Du gehst als Rentnerin einem Nebenjob nach, der mehr als 450 Euro brutto einbringt? Dann wähle Steuerklasse 6. Hier erklären wir, wie du deine Steuerklasse änderst.

Was passiert mit meiner Betriebsrente bei vorzeitigem Renteneintritt?

Du hast keine Lust zu arbeiten, bis du umfällst, und fragst dich, ab wann die Betriebsrente ausgezahlt wird? Ein vorzeitiger Renteneintritt sei dir gegönnt, jedoch solltest du mit Kürzungen deiner Betriebsrente rechnen – wie auch deiner staatlichen Rente. Die betriebliche Altersvorsorge wird erst am Ende der vertraglichen Laufzeit ausgezahlt. Häufig ist es so, dass du mit einer vollständigen Betriebsrentenzahlung erst mit 65 oder 67 Lebensjahren rechnen darfst.

Um wie viel deine Betriebsrente geschmälert wird, lässt sich pauschal nicht sagen. Du solltest diesbezüglich auf die Personalabteilung deines Arbeitgebers oder deinen Versicherer zugehen. Gehe aber von einer zeitanteiligen Kürzung für jeden Monat aus, den du früher dem Rentnerinnendasein frönst.

Was Witwen über die Betriebsrente wissen sollten

Wenn der Empfänger einer Betriebsrente stirbt, hat die Ehepartnerin, Lebenspartnerin oder die Lebensgefährtin in den meisten Fällen Anspruch auf einen Teil dieser Betriebsrente. Eine Einmalzahlung der Betriebsrente an die Witwe ist nicht üblich. Sie bekommt die Betriebsrente monatlich ausgezahlt.

Für die „kleine Betriebsrente Witwenrente“ müsst ihr mindestens ein Jahr lang verheiratet gewesen sein. Dann bekommt die Hinterbliebene zwei Jahre lang 25 Prozent der eigentlichen betrieblichen Rente.

Auf die „große Betriebsrente Witwenrente“ hat diejenige Anspruch, die je nach Versicherer außerdem mindestens 45 beziehungsweise 47 Jahre alt ist oder eine nachweisliche Erwerbsminderung hat. In solchen Fällen werden der überlebenden Person 55 Prozent der eigentlichen betrieblichen Rente ausgezahlt – ein Leben lang.

Dasselbe gilt natürlich auch für Witwer.

Achtung! Die Witwenrente wird dir nur gezahlt, so lange du ledig bleibst. Wenn du noch einmal heiratest, kannst du aber eine Abfindung auf die Witwenrente in Höhe von zwei Jahresrenten beantragen. Mehr über die Witwenrente erfährst du hier.

(Video) Zusatzversorgung öffentlicher Dienst | Zusatzrente versteuern | alle Details

Betriebsrente versteuern 2022 » Betriebliche Altersvorsorge Steuer (16)Betriebsrente versteuern: herMoney-Tipp

Wer im Alter neben der Rente, Pension und/oder Betriebsrente keine weiteren Einkünfte hat und in Brandenburg, Bremen, Mecklenburg-Vorpommern oder Sachsen lebt, kann eine vereinfachte Steuererklärung abgeben. Diese „Erklärung zur Veranlagung von Alterseinkünften“ besteht nur aus zwei Seiten – und erspart frau damit viel Zeit.

Zum Weiterlesen: Wer die neue Grundente bekommt, erfährst du hier.

Disclaimer:Alle Angaben sind ohne Gewähr. Trotz sorgfältiger Recherche kann herMoney keine Haftung für die Vollständigkeit und Richtigkeit übernehmen. Der Artikel dient lediglich der allgemeinen Information und stellt keine Rechtsberatung dar.

FAQs

Wie werden betriebliche Altersvorsorge versteuert? ›

Die Auszahlungen aus einer betrieblichen Altersvorsorge werden voll versteuert – diese gelten als sog. „sonstige Einkünfte“. Entscheidet man sich für eine Einmalzahlung, ist auch eine Steuererklärung an das Finanzamt notwendig. Die Auszahlung wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.

Wie hoch wird die betriebliche Altersvorsorge versteuert? ›

Wird deine Betriebsrente ausgezahlt, musst du ab einem Betrag von 164,50 Euro pro Monat Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abführen. Alles oberhalb dieser Grenze wird mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Dazu kommen rund 18 % Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Ist eine betriebliche Altersversorgung steuerpflichtig? ›

Wird die Betriebsrente im Alter ausgezahlt, so muss diese als Einkommen versteuert werden. Dies nennt man auch nachgelagerte Besteuerung – während der Einzahlungsphase sind die für das Alter gesparten Beiträge steuerfrei, aber sobald sie ausgezahlt werden, entsteht eine Versteuerungspflicht.

Was bleibt netto von der Betriebsrente? ›

Wenn Sie eine solche Betriebsrente ab 65 beziehen, müssen Sie nur 18 Prozent davon versteuern. Bei einer Betriebsrente in Höhe von 200 Euro sind dies 36 Euro. Bei einem Steuersatz von 25 Prozent müssen Sie dann mit einer steuerlichen Belastung von 9 Euro im Monat rechnen.

Wie hoch ist der Freibetrag bei Betriebsrenten 2022? ›

Ab 1. Januar 2022 gilt ein Freibetrag von 164,50 Euro. Das heißt: Erst ab dieser Höhe werden Krankenversicherungs-Beiträge auf Versorgungsbezüge fällig. Zu zahlen sind der allgemeine Beitragssatz und der kassenindividuelle Zusatzbeitragssatz.

Welche Abzüge bei Auszahlung betriebliche Altersvorsorge? ›

Welche Abzüge gibt es bei Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge? Auf Betriebsrenten müssen Versicherte bei der Auszahlung Steuern und Sozialabgaben bezahlen, genau wie auf ihr früheres Gehalt. Die Steuern sind im Alter normalerweise niedriger als während des Berufslebens, da auch die Einkünfte geringer sind.

Welche Steuerklasse hat die Betriebsrente? ›

Steuerklasse 6, Betriebsrente | Ihre Vorsorge.

Was ist besser Betriebsrente auf einmal auszahlen oder monatlich? ›

Kapitalwahlrecht bedeutet, dass Sie entscheiden dürfen, ob Sie bis zu 30 % oder 100 % des Geldes aus der Betriebsrente als Einmalzahlung oder als monatliche Rente erhalten möchten. Wenn Sie sich für eine einmalige, partielle Kapitalauszahlung entscheiden, ist die monatliche Betriebsrente entsprechend kleiner.

Wann ist die Betriebsrente steuerfrei? ›

Ab dem folgenden Jahr (2022) bleiben von der Werksrente, auch wenn sie sich erhöht, jährlich 1.163 EUR steuerfrei. Für 2021 beträgt der steuerfreie Teil (ab Juni) 7/12 von 1.163 EUR = 679 EUR. Damit sind 2021 4.721 EUR (5.400 EUR – 679 EUR) steuerpflichtiger Arbeitslohn.

Wie viel Prozent gehen von der Betriebsrente ab? ›

Bei der gesetzlichen Rente übernimmt die Hälfte der Krankenkassenbeiträge die Rentenversicherung, so dass nur 7,3 Prozent der Beiträge vom Rentner selbst getragen werden. Auf eine Riester-Rente zahlen pflichtversicherte Rentner gar keine Krankenkassenbeiträge. Bei der Betriebsrente werden jedoch 14,6 Prozent abgezogen.

Wann ist die betriebliche Altersvorsorge steuerfrei? ›

Welche Freibeträge gelten für Zahlungen des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersversorgung? 2022 sind Zahlungen des Arbeitgebers zur bAV bis zum Betrag von 3.384 Euro jährlich beitragsfrei in der Sozialversicherung. Für die Steuer gilt der Freibetrag von 6.768 Euro jährlich.

Werden Betriebsrenten an das Finanzamt gemeldet? ›

Ja, Betriebsrenten sind grundsätzlich zu versteuern, daher müssen die Leistungen der KZVK in der Steuererklärung angegeben werden. Bis zu einem jährlich festgelegten Höchstbetrag sind die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge zur Zusatzversorgung steuerfrei.

Was ändert sich bei Betriebsrenten 2022? ›

2022 tritt die letzte Stufe des Betriebsrentenstärkungsgesetzes in Kraft. Künftig gilt: Wenn ein Vertrag über eine Entgeltumwandlung abgeschlossen wird, muss der Arbeitgeber in jedem Fall dazu einen Zuschuss von mindestens 15 % beisteuern.

Wie viele Rentner bekommen mehr als 2500 € Rente? ›

Nur 54 000 Renten (0,28 %) liegen über 2000 Euro und ganze 18 (!) Rentner haben die Höchstrente von 2800 Euro und mehr.

Was ist besser Rente oder Kapitalauszahlung? ›

Wer bis zum Renteneintritt keine gesundheitlichen Probleme hat, kann damit rechnen, ein langes Leben zu führen. Versicherte erhalten dann in der Regel mit einer monatlichen Auszahlung mehr Geld als bei einer Kapitalauszahlung.

Ist die Betriebsrente an die gesetzliche Rente gekoppelt? ›

Sie erhalten eine Betriebsrente für Hinterbliebene und beziehen ein eigenes Einkommen? Dann wird dieses Einkommen entsprechend den Vorschriften der gesetzlichen Rentenversicherung über das Zusammentreffen von Rente und Einkommen angerechnet.

Was bedeutet Besteuerung nach 22 Nummer 5 Satz 1 EStG? ›

Nach § 22 Nr. 5 S. 1 EStG werden Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen, Pensionsfonds, Pensionskassen und Direktversicherungen vollen Umfangs der Besteuerung unterworfen, auch wenn sie aus inländischen oder ausl. Investmentgesellschaften erbracht werden.

Wie wird Rente und Betriebsrente versteuert? ›

Die Betriebsrente wird erst versteuert, wenn sie ausgezahlt wird. Die Besteuerung richtet sich nach dem persönlichen Einkommensteuersatz. Während der Ansparphase sind die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sozialabgaben- und steuerfrei. Die Altersvorsorge wird also nachgelagert besteuert.

Wo muss ich die Betriebsrente in der Steuererklärung eintragen? ›

In der Steuererklärung werden Auszahlungen aus deinem privat angesparten Teil der Betriebsrente in der Anlage R unter Leibrenten aus privaten Rentenversicherungen ab Zeile 14 eingetragen.

Wo gebe ich die betriebliche Altersvorsorge in der Steuererklärung an? ›

Wo wird die Rentenauszahung in der Steuererklärung eingetragen? In der Einkommensteuererklärung deklarieren bAV-Bezieher ihre Betriebsrente in der Anlage R-AV/bAV „Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen und aus der inländischen betrieblichen Altersversorgung“.

Wie hoch sind die Steuern bei 2000 Euro Rente? ›

Nehmen wir weiter an, dass Sie ebenjene 2.000 Euro Rente im Monat beziehen, also 24.000 Euro im Jahr. Dann bleiben davon 4.800 Euro steuerfrei (20 Prozent von 24.000 Euro). Da es im Jahr 2021 im Westen keine Rentenerhöhung gab, bleibt das Ihr endgültiger Steuerfreibetrag.

Wie hoch wird die Rente besteuert Tabelle? ›

Tabelle zur Rentenbesteuerung: Entwicklung von 2005 bis 2040
Jahr des RentenbeginnsAnteil der Rentenbesteuerung
201774 %
201876 %
201978 %
202080 %
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6 Apr 2022

Warum Steuerklasse 6 bei Betriebsrente? ›

Um den mehrfachen Abzug des Zuschlags auszuschließen – etwa bei Betriebsrenten von mehreren Arbeitgebern –, wird dieser nur in den Steuerklassen I bis V berücksichtigt. Hierdurch können sich bei Betriebsrentnern mit Steuerklasse VI höhere Lohnsteuerabzugsbeträge ergeben als letztlich an Einkommensteuer zu zahlen ist.

Warum wird mir meine betriebliche Altersvorsorge nochmal netto abgezogen? ›

Der Betrag, der in die betriebliche Altersvorsorge investiert wird, wird vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch ergibt sich das Steuerbrutto, das geringer ist als das Gesamtbrutto. Das zu versteuernde Gehalt reduziert sich also. Aus diesem werden die Steuern und Sozialabgaben ermittelt.

Wer bekommt Betriebsrente im Todesfall? ›

Bemessungsgrundlage der Betriebsrenten für Hinterbliebene ist jeweils die Betriebsrente, die die/der Verstorbene bezogen hat oder hätte beanspruchen können, wenn sie/er im Zeitpunkt ihres/seines Todes wegen voller Erwerbsminderung ausgeschieden wäre.

Was passiert mit der Betriebsrente wenn man früher in Rente geht? ›

Die Betriebsrente der Zusatzversorgung mindert sich bei vorzeitiger Inanspruchnahme entsprechend der Abschläge in der gesetzlichen Rentenversicherung, nach derzeitigem Recht höchstens jedoch um 10,8 Prozent.

Was bleibt von 2500 Euro Rente? ›

So erhöhen sich die Renten in Ost und West
alte Brutto Renteneu (West)neu (Ost)
1750 Euro1843,65 Euro1857,10 Euro
2000 Euro2107 Euro2122,40 Euro
2250 Euro2370,38 Euro2387,70 Euro
2500 Euro2633,75 Euro2653 Euro
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Wie hoch ist mein persönlicher Steuersatz? ›

Wie kann ich meinen persönlichen Steuersatz ausrechnen? Sie müssen die von Ihnen gezahlte Einkommensteuer mal Hundert nehmen und dann durch Ihr zu versteuerndes Einkommen teilen. Wie viel Einkommensteuer Sie bezahlt haben und wie hoch Ihr zu versteuerndes Einkommen ist, können Sie in Ihrem Steuerbescheid nachschauen.

Was bleibt von 1300 Euro Rente übrig? ›

Von 1300 Euro, die die Renteninformation beispielsweise einem Durchschnittsverdiener in Aussicht stellt, bleiben real gerade einmal 950 Euro übrig“, teilte der Sender mit. Ein Sprecher der Deutschen Rentenversicherung Bund nannte die Darstellung „in hohem Maße irreführend und teilweise auch schlicht falsch“.

Wie viel Rente bekomme ich bei 3000 Brutto? ›

„Herr Kunde, sie verdienen heute 3.000 Euro brutto, netto haben sie 2.000 Euro. Mit 67 kriegen Sie nur 1.000 Euro Rente.

Was bleibt von 3000 Euro Rente? ›

Ganze 40 Rentner haben es 2020 geschafft, mehr als 3000 Euro Rente zu bekommen, wie die "Bild-Zeitung" berichtete. Das heißt konkret: Diese 40 Personen müssen 45 Jahre lang mindestens 2 Rentenpunkte gesammelt haben. Sie erhalten damit 3077 Euro Rente monatlich.

Wie viel Steuern bei 1600 Euro Rente? ›

Nehmen wir weiter an, dass Sie ebenjene 1.600 Euro Rente im Monat beziehen, also 19.200 Euro im Jahr. Dann bleiben davon 3.840 Euro steuerfrei (20 Prozent von 19.200 Euro). Da es im Jahr 2021 keine Rentenerhöhung im Westen gab, bleibt das Ihr endgültiger Steuerfreibetrag.

Wie wird die Betriebsrente auf die gesetzliche Rente angerechnet? ›

Wird die Betriebsrente auf die Rente angerechnet? Die Betriebsrente wird nicht auf die gesetzliche Altersrente angerechnet. Sie ist nach den gesetzlichen Vorschriften kein anrechenbares Arbeitsentgelt.

Welche Abzüge bei Auszahlung betriebliche Altersvorsorge? ›

Welche Abzüge gibt es bei Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge? Auf Betriebsrenten müssen Versicherte bei der Auszahlung Steuern und Sozialabgaben bezahlen, genau wie auf ihr früheres Gehalt. Die Steuern sind im Alter normalerweise niedriger als während des Berufslebens, da auch die Einkünfte geringer sind.

Wann ist die betriebliche Altersvorsorge steuerfrei? ›

Welche Freibeträge gelten für Zahlungen des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersversorgung? 2022 sind Zahlungen des Arbeitgebers zur bAV bis zum Betrag von 3.384 Euro jährlich beitragsfrei in der Sozialversicherung. Für die Steuer gilt der Freibetrag von 6.768 Euro jährlich.

Wie hoch ist die Steuer bei einer Kapitalauszahlung? ›

Bis zum Jahr 2040 wird der Versorgungsfreibetrag allerdings kontinuierlich abgebaut. Pensionskasse, Kapitalauszahlung, Steuer und Sozialabgabenpflicht bedeuten für eine Einmalzahlung, dass auch diese nach Abzug der Werbungskostenpauschale in Höhe von 102 EUR, zu 100 % versteuert wird.

Welche Steuerklasse bei Auszahlung Betriebsrente? ›

Um den mehrfachen Abzug des Zuschlags auszuschließen – etwa bei Betriebsrenten von mehreren Arbeitgebern –, wird dieser nur in den Steuerklassen I bis V berücksichtigt. Hierdurch können sich bei Betriebsrentnern mit Steuerklasse VI höhere Lohnsteuerabzugsbeträge ergeben als letztlich an Einkommensteuer zu zahlen ist.

Wie viel Prozent gehen von der Betriebsrente ab? ›

Bei der gesetzlichen Rente übernimmt die Hälfte der Krankenkassenbeiträge die Rentenversicherung, so dass nur 7,3 Prozent der Beiträge vom Rentner selbst getragen werden. Auf eine Riester-Rente zahlen pflichtversicherte Rentner gar keine Krankenkassenbeiträge. Bei der Betriebsrente werden jedoch 14,6 Prozent abgezogen.

Was ist besser Betriebsrente auf einmal auszahlen oder monatlich? ›

Kapitalwahlrecht bedeutet, dass Sie entscheiden dürfen, ob Sie bis zu 30 % oder 100 % des Geldes aus der Betriebsrente als Einmalzahlung oder als monatliche Rente erhalten möchten. Wenn Sie sich für eine einmalige, partielle Kapitalauszahlung entscheiden, ist die monatliche Betriebsrente entsprechend kleiner.

Wie wird Rente und Betriebsrente versteuert? ›

Die Betriebsrente wird erst versteuert, wenn sie ausgezahlt wird. Die Besteuerung richtet sich nach dem persönlichen Einkommensteuersatz. Während der Ansparphase sind die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sozialabgaben- und steuerfrei. Die Altersvorsorge wird also nachgelagert besteuert.

Was ist besser Rente oder Kapitalauszahlung? ›

Wer bis zum Renteneintritt keine gesundheitlichen Probleme hat, kann damit rechnen, ein langes Leben zu führen. Versicherte erhalten dann in der Regel mit einer monatlichen Auszahlung mehr Geld als bei einer Kapitalauszahlung.

Wo muss ich die Betriebsrente in der Steuererklärung eintragen? ›

In der Steuererklärung werden Auszahlungen aus deinem privat angesparten Teil der Betriebsrente in der Anlage R unter Leibrenten aus privaten Rentenversicherungen ab Zeile 14 eingetragen.

Wo gebe ich die betriebliche Altersvorsorge in der Steuererklärung an? ›

Wo wird die Rentenauszahung in der Steuererklärung eingetragen? In der Einkommensteuererklärung deklarieren bAV-Bezieher ihre Betriebsrente in der Anlage R-AV/bAV „Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen und aus der inländischen betrieblichen Altersversorgung“.

Werden Betriebsrenten an das Finanzamt gemeldet? ›

Ja, Betriebsrenten sind grundsätzlich zu versteuern, daher müssen die Leistungen der KZVK in der Steuererklärung angegeben werden. Bis zu einem jährlich festgelegten Höchstbetrag sind die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge zur Zusatzversorgung steuerfrei.

Kann man sich die Betriebsrente auf einmal auszahlen lassen? ›

Du kannst dir die bAV als Rente oder Einmalzahlung auszahlen lassen. Auf deine Betriebsrente fallen Steuern und Sozialabgaben an. Bei einer Einmalzahlung wird aufgrund der steuerlichen Progression schnell ein höherer Steuersatz fällig.

Wie wird die Kapitalabfindung einer Betriebsrente versteuert? ›

Und wie sieht es steuerlich aus? Wer sich eine arbeitgeberfinanzierte Direktversicherung in einer Summe auszahlen lässt, muss die Kapitalabfindung als sonstige Einkünfte in voller Höhe versteuern, falls die Beiträge bei Einzahlung steuerfrei waren (§ 22 Nr. 5 EStG).

Wie hoch sind die Steuern bei 2000 Euro Rente? ›

Nehmen wir weiter an, dass Sie ebenjene 2.000 Euro Rente im Monat beziehen, also 24.000 Euro im Jahr. Dann bleiben davon 4.800 Euro steuerfrei (20 Prozent von 24.000 Euro). Da es im Jahr 2021 im Westen keine Rentenerhöhung gab, bleibt das Ihr endgültiger Steuerfreibetrag.

Wie hoch wird die Rente besteuert Tabelle? ›

Tabelle zur Rentenbesteuerung: Entwicklung von 2005 bis 2040
Jahr des RentenbeginnsAnteil der Rentenbesteuerung
201774 %
201876 %
201978 %
202080 %
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6 Apr 2022

Was bedeutet Steuerklasse 6 bei Betriebsrente? ›

Steuerklasse VI – zugeordnete Personen

Erhalten Rentner eine Betriebsrente und gehen gleichzeitig einem Nebenjob nach, der 450 Euro übersteigt, können auch diese in Steuerklasse VI eingeordnet werden.

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Author: Rob Wisoky

Last Updated: 10/07/2022

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